Box 3 berekenen
Schat hoeveel box 3-belasting u vanaf 2028 betaalt onder het nieuwe stelsel op basis van werkelijk rendement.
Mijn situatie wordt niet gedekt
WOZ-waarde
De waarde van de woning zoals de gemeente die jaarlijks vaststelt volgens de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). U vindt uw WOZ-waarde op de WOZ-beschikking van de gemeente of viahet openbare WOZ-waardeloket.
De vastgoedbijtelling wordt berekend als percentage van deze waarde.
Vastgoedbijtelling
Een forfait voor een woning die u niet of maar deels verhuurt: 3,35% van de WOZ-waarde telt als inkomen, ook als u geen huur ontvangt. Het percentage is gebaseerd op de gemiddelde economische huurwaarde van niet-verhuurde box 3-woningen en wordt periodiek herijkt.
Geldt de bijtelling, dan zijn onderhoudskosten niet aftrekbaar.
Heffingsvrij resultaat
De eerste €1.800 aan resultaat per persoon is onbelast; alleen wat daarboven uitkomt wordt belast tegen 36%. Het heffingsvrije resultaat kan een positief resultaat alleen verkleinen — het maakt een verlies nooit groter.
Fiscale partners hebben samen twee keer dit bedrag. Deze rekenhulp rekent met één persoon — de verdeling tussen fiscale partners zit er nog niet in.
Verliesverrekening
Is uw totale resultaat negatief, dan is het deel boven de drempel van €500 een verlies dat u in latere jaren mag verrekenen met een positief resultaat.
In de aangekondigde novelle wordt daarnaast een terugwenteling van één jaar (carry-back) overwogen.
Vermogensaanwas en vermogenswinst
Hoofdregel (vermogensaanwas): bij sparen en beleggen telt elk jaar het directe inkomen — rente en dividend — plus de waardeverandering van dat jaar, ook als u niets verkoopt.
Uitzondering voor vastgoed (vermogenswinst): daar telt jaarlijks alleen het directe inkomen, zoals huur of het forfait; de waardeverandering wordt pas belast bij verkoop.
Verhuursituatie en de ±90%-grens
Bepalend is hoeveel van het jaar de woning verhuurd was. Vanaf ongeveer 90% van het jaar (328 dagen; 329 in een schrikkeljaar) telt de werkelijke huur minus onderhoudskosten en rente op de financiering.
Bij minder verhuur geldt het hoogste van de ontvangen huur of de vastgoedbijtelling; zonder verhuur geldt altijd de vastgoedbijtelling.
Stortingen en opnames
De waardeverandering van beleggingen wordt berekend als eindsaldo min beginsaldo, min stortingen, plus opnames. Zo telt alleen het werkelijke rendement: geld dat u zelf bijstort is geen rendement, en geld dat u opneemt blijft meetellen.
Verkoopresultaat en kosten
Bij verkoop wordt het verkoopresultaat belast: verkoopprijs min aankoopprijs, gecorrigeerd voor aankoopkosten, verbeteringskosten (zoals een verbouwing of zonnepanelen) en verkoopkosten.
Verbeteringskosten zijn niet aftrekbaar in het jaar zelf; ze verlagen het latere verkoopresultaat.
Hoe rekent dit voorstel voor 2028?
Deze calculator gebruikt het ingediende wetsvoorstel van 19 mei 2025. Bij beleggingen telt ook de waardeverandering in het jaar mee (vermogensaanwas). Bij vastgoed telt de waardeverandering pas bij verkoop mee (vermogenswinst). De uitleg bij de begrippen beschrijft het verschil.
Veelgestelde vragen
Waarom kan de uitkomst € 0 zijn?
Als er na het heffingsvrije resultaat en de toegepaste verliesverrekening geen belastbaar inkomen overblijft, is de berekende belasting € 0. In de berekening stap voor stap ziet u hoe dit bedrag ontstaat.
Kan ik samen met mijn fiscale partner rekenen?
Nee. Deze calculator rekent voor één persoon en verdeelt het inkomen niet tussen fiscale partners. Vul uw bedragen niet samen in als één persoon.
Hoe vul ik een verlies uit eerdere jaren in?
Vink “Ik heb een verlies uit eerdere jaren” aan en vul bij “Verlies uit eerdere jaren” het nog te verrekenen bedrag in. De calculator past dit toe op het resultaat van dit scenario. Hij houdt geen verliesadministratie over meerdere jaren bij.
Wat als mijn situatie niet wordt ondersteund?
Gebruik de uitkomst dan niet als volledige berekening voor uw situatie. Bekijk de beperkingen en waar u verder kunt.